Консалтинговая группа
RU
ENG
+7 (495) 781-63-43
Консалтинговая группа

Досье контрагента. Должная осмотрительность или Как не влететь на налоги

Любого предпринимателя или руководителя коммерческой организации беспокоят эти ПЯТЬ ВОПРОСОВ:

— КАК не попасться на работе с однодневками?

— КАК правильно вести досье контрагента?

— КАК проявить и доказать должную осмотрительность при выборе контрагентов?

— КАК выиграть налоговый спор?

— КАК не стать объектом пристального внимания оперативников.

ОТВЕТ ЗДЕСЬ! ВСЕГО ТРИ ПРАВИЛА И ОДНО ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ!

Всего три простых правила, которые надо выполнить, чтобы не случилось того, чего никто из нас не хочет... Налоговые споры с налоговой инспекцией не лучшее время в жизни. Судебная практика показывает, что арбитражные суды разрешают дела не в пользу налогоплательщика, если речь идёт о взаимодействии с однодневками.

ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ!

Если Вы попались на работе с однодневкой и не смогли доказать реальность финансово-хозяйственной деятельности, добросовестность и должную осмотрительность, вероятно Вы проиграете, Вам доначислят налоги, пени, штрафы, а в случае неуплаты налога возбудят уголовное дело.

Поэтому, заренее проявляйте эту самую должную осмотрительность и собирайте доказательства — при заключении договоров требуйте от своих подчинённых или выполняйте сами эти правила.

ТРИ ПРАВИЛА:

1. СОБЕРИТЕ ИНФОРМАЦИЮ О КОНТРАГЕНТЕ.

При заключении Договора запросите у нового контрагента, или соберите самостоятельно заверенные печатью организации и подписью ее руководителя, следующие документы: 

  • копии учредительных документов;
  • копии свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговом органе;
  • паспортных данных руководителей;
  • копии лицензий;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договоры, счета-фактуры (в частности, протокол о назначении генерального директора на должность);
  • бухгалтерский баланс за прошлый год и за три предыдущих;
  • копию Договора аренды помещения по юридическому (фактическому) адресу, либо Свидетельство о праве собственности.

Данные документы прикладываются к проекту Договора и направляются на подписани руководителю, то есть Вам.

2. ПРОВЕРЬТЕ КОНТРАГЕНТА В ИНТЕРНЕТЕ ИЛИ СПРОСИТЕ У НАЛОГОВОЙ.

Лицо, отвечающее за экономическую безопасность в компании, юрист, юридическая фирма по Вашему заданию или Вы сами должны провести проверку представленных документов на достоверность сведений и дополнительно собрать следующую информацию: 

  • имеет ли контрагент по данным ИФНС статус фирмы — однодневки (направление запроса в ИФНС контрагента);
  • представляет ли налоговую и бухгалтерскую отчетность http://service.nalog.ru/zd.do
  • действительно ли Свидетельство о присвоении ОГРН и ИНН http://www.nalog.ru/rn77/service/invalid_cert/ и http://www.nalog.ru/rn77/service/actual_inn_ul/
  • уплачивает ли налоги http://service.nalog.ru/zd.do
  • представляется ли отчетность по НДФЛ и за какое количество работников (направление запроса в ИФНС контрагента)
  • имеются ли сведения о дисквалификации руководителя контрагента http://service.nalog.ru/disqualified.do
  • не отказывался ли учредитель или руководитель от участия или руководства компанией http://service.nalog.ru/svl.do
  • проверка информации о контрагенте по базе ИДС «Банкротство» http://www.law-soft.ru
  • проверка информации о контрагенте по базам Росстата, получение данных бухгалтерской отчётности http://www.gks.ru/,
  • проверка информации о контрагенте по базам Росреестра, получение данных по недвижимости http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/
  • проверка информации о контрагенте по базе «Адреса массовой регистрации» https://service.nalog.ru/addrfind.do
  • проверка паспортных данных руководителя контрагента http://services.fms.gov.ru;
  • проверка информации о контрагенте по Офшорам http://offshoreleaks.icij.org/search; http://opencorporates.com/
  • проверка контрагента на наличие судебных тяжб по базе Высшего Арбитражного суда http://kad.arbitr.ru

Полученная информация распечатывается и прикладывается к уже имеющимся документам и составляет «Досье контрагента». Это Ваше спасение, ваша индульгенция.

3. ХРАНИТЕ ДОСЬЕ КОНТРАГЕНТА

Досье контрагента по завершении визирования и подписания Договора хранится в юридическом отделе (бухгалтерии) совместно с Договором не менее 3 лет.

Досье подлежит актуализации не реже раза в год, за все время работы с данным контрагентом.

В целях обеспечения мероприятий должной осмотрительности при заключении Договоров с новыми контрагентами и снижения налоговых рисков при осуществлении хозяйственно-экономических операций установите этот порядок сбора информации о контрагенте приказом по фирме.

Мы предлагаем Программу подготовки к выездной налоговой проверке ukt.ru/services/complex_legal_products/taxaudit.html которая позволит полностью исключить риски привлечения к налоговой ответственности и даёт возможность выиграть предстоящий налоговый спор в суде.

Хотите узнать больше — звоните +7 (495) 781-63-43, приезжайте www.ukt.ru.

 

15.07.2014


Другие новости
08.09.2018
Существует ли ещё налоговая оптимизация

Если налогоплательщика обвинят в том, что он нарушил налоговое законодательство, то вероятность разрешения спора в суде в его пользу минимальна

20.03.2018
Спор по дугам безопасности пошел на новый виток

 Юрист Консалтинговой группы ЮКТ Виталий Никуленко добился улучшения в споре между мотоциклистами и ГИБДД по дугам безопасности.